¿Qué es el ITIN?
Individual Taxpayer Identification Number
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de identificación fiscal emitido por el IRS para personas que necesitan cumplir con sus obligaciones fiscales en EE.UU. pero no tienen —ni son elegibles para— un Número de Seguro Social (SSN).
Si trabajas en EE.UU. con ITIN, estás obligado a declarar y pagar impuestos federales, igual que cualquier trabajador con SSN. La buena noticia: también puedes acceder a muchas deducciones y créditos fiscales.
ESPACIO PUBLICITARIO · Google AdSense 336×280
Brackets Federales 2025
Tablas de impuesto federal — Tax Year 2025
El sistema tributario de EE.UU. es progresivo: pagas tasas más altas solo sobre el ingreso que excede cada bracket, no sobre todo tu ingreso.
| Tasa | Soltero (Single) | Casado (MFJ) |
|---|
| 10% | $0 – $11,925 | $0 – $23,850 |
| 12% | $11,926 – $48,475 | $23,851 – $96,950 |
| 22% | $48,476 – $103,350 | $96,951 – $206,700 |
| 24% | $103,351 – $197,300 | $206,701 – $394,600 |
| 32% | $197,301 – $250,525 | $394,601 – $501,050 |
| 35% | $250,526 – $626,350 | $501,051 – $751,600 |
| 37% | Más de $626,350 | Más de $751,600 |
💡 Deducción Estándar 2025
¿Cuánto puedes deducir automáticamente?
Si no itemizas deducciones, el IRS te permite restar automáticamente de tu ingreso bruto la deducción estándar antes de calcular el impuesto:
- Soltero: $15,000
- Casado declarando juntos (MFJ): $30,000
- Head of Household: $22,500
Nota: Los contribuyentes con ITIN sí pueden tomar la deducción estándar en su declaración federal (Form 1040-NR o 1040, según aplique).
ESPACIO PUBLICITARIO · Google AdSense In-Article
Preguntas frecuentes sobre taxes con ITIN
¿Puedo recibir un reembolso de taxes con ITIN? +
Sí. Si pagaste más impuestos durante el año (por retenciones de tu empleador o pagos estimados) de lo que debes realmente, el IRS te devolverá la diferencia. Sin embargo, las personas con ITIN generalmente no califican para el Earned Income Tax Credit (EITC), que es uno de los créditos más grandes disponibles para trabajadores con SSN.
¿Qué pasa si no declaro mis taxes teniendo ITIN? +
El IRS puede aplicar penalidades por no declarar (failure to file) y por no pagar (failure to pay). Además, no declarar puede afectar negativamente cualquier proceso migratorio futuro. La obligación de declarar existe independientemente de tu estatus migratorio si tuviste ingresos en EE.UU.
¿Necesito declarar si trabajo como independiente (self-employed) con ITIN? +
Sí, y debes pagar tanto el impuesto federal sobre el ingreso como el Self-Employment Tax (15.3% de tu ganancia neta), que cubre Medicare y Social Security. Sin embargo, puedes deducir el 50% del self-employment tax de tu ingreso bruto. Esta calculadora incluye ese cálculo automáticamente.
¿Cuándo vence el plazo para declarar? +
Normalmente el 15 de abril de cada año para el año fiscal anterior. En 2025, la fecha límite para declarar el Tax Year 2024 fue el 15 de abril de 2025. Si necesitas más tiempo, puedes solicitar una extensión automática de 6 meses con el Form 4868, aunque esto no extiende el plazo para pagar el impuesto adeudado.
¿Cómo obtengo mi ITIN si no lo tengo? +
Debes completar el Form W-7 y enviarlo al IRS junto con tu declaración de taxes y documentos de identidad originales (o copias certificadas). También puedes acudir a un Certifying Acceptance Agent (CAA) o a un Taxpayer Assistance Center (TAC) del IRS. El proceso toma entre 7 y 11 semanas.