¿Estás obligado a declarar?
La obligación fiscal en EE.UU. no depende de tu ciudadanía ni de tu estatus migratorio — depende de si tuviste ingresos en territorio estadounidense. Si trabajaste en EE.UU. durante el año fiscal, lo más probable es que debas declarar.
Para el Tax Year 2025, debes declarar si tus ingresos brutos superan estos umbrales:
| Estado civil (Filing Status) | Límite de ingreso |
|---|---|
| Soltero (Single), menor de 65 años | $14,600 o más |
| Casado declarando juntos (MFJ) | $29,200 o más |
| Head of Household | $21,900 o más |
| Trabajador independiente (Self-Employed) | $400 o más de ganancia neta |
¿Qué formulario usar?
El formulario correcto depende de tu situación migratoria y fiscal:
Form 1040 — Para residentes fiscales
Si pasaste 183 días o más en EE.UU. durante el año (o cumples la prueba de presencia sustancial en los últimos 3 años), se te considera residente fiscal a efectos del IRS. Usas el mismo Form 1040 que cualquier ciudadano americano. Tienes acceso a todas las deducciones y créditos estándar, con la excepción del EITC.
Form 1040-NR — Para no residentes
Si pasaste menos de 183 días en EE.UU. y no cumples la prueba de presencia sustancial, eres extranjero no residente a efectos fiscales. Debes usar el Form 1040-NR. Este formulario tiene ciertas restricciones — por ejemplo, no puedes tomar la deducción estándar a menos que aplique un tratado fiscal con tu país.
Documentos que necesitas reunir
Antes de sentarte a declarar, reúne toda esta información. Tener todo listo evita errores y retrasos:
Documentos de identidad
Documentos de ingresos
| Documento | ¿Quién lo recibe? | Descripción |
|---|---|---|
| W-2 | Empleados | Tu empleador debe enviártelo antes del 31 de enero. Muestra tu salario y retenciones. |
| 1099-NEC | Contratistas independientes | Si un cliente te pagó $600 o más en el año por trabajo independiente. |
| 1099-MISC | Varios | Otros pagos: renta, premios, regalías. Menos común para trabajadores regulares. |
| 1099-K | Vendedores en línea | Si usas Venmo, PayPal, Etsy, eBay. Desde 2024, el umbral de reporte bajó. |
| Registros propios | Trabajo en efectivo | Si trabajas con efectivo sin recibir ningún formulario, debes llevar tu propio registro de ingresos. |
Gastos deducibles (si trabajas por tu cuenta)
Si eres self-employed, reúne también los comprobantes de tus gastos de negocio: herramientas, materiales, gasolina usada para trabajo, teléfono celular (porcentaje de uso laboral), uniformes, seguros del negocio, y cualquier otro gasto necesario para tu trabajo.
Paso a paso para declarar con ITIN
Verifica que tu ITIN esté vigente
Los ITIN que no se usaron en ninguna declaración durante los últimos 3 años fiscales consecutivos expiran. Si el tuyo expiró, debes renovarlo con el Form W-7 antes o al mismo tiempo que tu declaración. Puedes verificarlo llamando al IRS al 1-800-829-1040.
Determina tu filing status
El estado civil fiscal determina tu deducción estándar y tus brackets. Las opciones son: Single, Married Filing Jointly (MFJ), Married Filing Separately (MFS), Head of Household (HOH), o Qualifying Surviving Spouse. Head of Household aplica si eres soltero o separado y tienes un dependiente que vivió contigo más de la mitad del año.
Reúne todos tus documentos de ingreso
W-2, 1099-NEC, 1099-MISC, y cualquier registro de ingresos en efectivo. Si trabajas para varios empleadores o clientes, necesitas el documento de cada uno. No esperes al último momento — algunos documentos llegan a finales de enero o principios de febrero.
Elige entre deducción estándar o itemizar
La deducción estándar 2025 es $15,000 (soltero), $30,000 (MFJ), o $22,500 (HOH). Solo conviene itemizar si tus deducciones específicas —intereses de hipoteca, impuestos locales, donaciones caritativas, gastos médicos mayores— superan esas cifras. Para la mayoría de trabajadores latinos, la deducción estándar es la mejor opción.
Prepara y envía tu declaración
Opciones: software de taxes (TurboTax, TaxAct — algunos aceptan ITIN), un preparador de taxes certificado (CPA o EA), o un sitio VITA gratuito si tu ingreso es $67,000 o menos. Envía electrónicamente (e-file) para procesamiento más rápido, o por correo postal si prefieres.
Paga o espera tu reembolso
Si debes impuestos, págate antes del 15 de abril para evitar intereses y penalidades. Si recibes reembolso, el IRS lo procesa en 21 días o menos si enviaste por e-file. Si enviaste por correo postal, puede tardar 6 semanas o más.
¿Cuánto debes al IRS este año?
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Deducciones y créditos disponibles con ITIN
Una confusión frecuente: muchos trabajadores con ITIN creen que no tienen derecho a ninguna deducción. Eso es incorrecto. Tienes acceso a la mayoría de las deducciones disponibles para residentes fiscales.
| Deducción / Crédito | ¿Disponible con ITIN? | Notas |
|---|---|---|
| Deducción estándar | ✅ Sí | $15,000 (soltero) / $30,000 (MFJ) / $22,500 (HOH) en 2025 |
| Child Tax Credit | ⚠️ Condicional | Sí, pero solo si tus hijos tienen SSN. Tú puedes usar ITIN. |
| Gastos de negocio (self-employed) | ✅ Sí | Herramientas, materiales, gasolina laboral, teléfono, etc. |
| Deducción del 50% de SE Tax | ✅ Sí | Si trabajas por cuenta propia, reduces tu ingreso gravable. |
| Contribuciones a IRA tradicional | ⚠️ Condicional | Depende de si tienes ingresos de trabajo (earned income). |
| Gastos de educación (American Opportunity) | ⚠️ Condicional | Requiere SSN del estudiante en algunos casos. |
| Earned Income Tax Credit (EITC) | ❌ No | Requiere SSN válido para todos los miembros reclamantes. |
| Premium Tax Credit (seguro de salud) | ⚠️ Condicional | Depende del estatus migratorio y elegibilidad para Marketplace. |
Errores más comunes al declarar con ITIN
Estos son los errores que más frecuentemente cometen los trabajadores latinos al declarar — y cómo evitarlos:
1. No declarar ingresos en efectivo
Si trabajas en construcción, limpieza, cuidado de niños, jardinería, o cualquier otro trabajo que paga en efectivo, esos ingresos son gravables aunque nadie te haya enviado un 1099. El IRS puede detectar discrepancias cuando tus gastos reportados no corresponden con ningún ingreso declarado.
2. No renovar el ITIN expirado
Si tu ITIN expiró y lo usas en tu declaración, el IRS rechazará cualquier crédito que reclames —incluyendo el Child Tax Credit— aunque tengas derecho a él. La renovación puede tardar semanas, así que hazlo con anticipación.
3. Confundir la extensión con una extensión del pago
Pedir extensión (Form 4868) te da hasta el 15 de octubre para presentar los papeles, pero no extiende el plazo para pagar. Si debes impuestos al IRS, debes pagar antes del 15 de abril o empezarás a acumular intereses y penalidades.
4. Dejar dinero en la mesa por no reclamar deducciones
Muchos trabajadores independientes no deducen sus gastos de negocio por desconocimiento o miedo. Si compras tus propias herramientas, materiales, ropa de trabajo especializada, o usas tu carro para trabajar, esos son gastos deducibles que reducen tu impuesto.
5. Usar un preparador de taxes sin verificar sus credenciales
Existen personas que cobran por preparar taxes sin ninguna certificación y cometen errores graves. Verifica siempre que tu preparador tenga un Preparer Tax Identification Number (PTIN) del IRS. Puedes verificarlo en el directorio público de preparadores en IRS.gov.
Dónde declarar gratis
Si tu ingreso es de $67,000 o menos en 2025, tienes acceso a ayuda gratuita certificada por el IRS:
VITA — Volunteer Income Tax Assistance
Son sitios comunitarios con voluntarios certificados por el IRS que preparan tu declaración gratuitamente. Muchos sitios VITA tienen personal bilingüe español-inglés y están familiarizados con las situaciones de trabajadores con ITIN. Busca en IRS.gov/VITA o llama al 1-800-906-9887 para encontrar el sitio más cercano a ti.
AARP Tax-Aide
Disponible para cualquier persona, no solo para mayores de 50 años. Funciona de manera similar a VITA. Busca en aarpfoundation.org/taxaide.
IRS Free File
Si tu ingreso es de $79,000 o menos, puedes usar software de taxes gratuito a través del programa Free File del IRS. Algunos socios del programa aceptan ITIN. Disponible en IRS.gov/FreeFile a partir de enero de cada año.
Organizaciones comunitarias latinas
Muchas organizaciones sin fines de lucro que sirven a la comunidad latina ofrecen asistencia con taxes durante la temporada de impuestos. Busca en tu ciudad organizaciones como UnidosUS, Catholic Charities, MALDEF, o centros comunitarios hispanos — muchos tienen programas de asistencia fiscal.
Lo que debes saber sobre taxes y procesos migratorios
Este es un tema que genera mucha ansiedad, pero es importante entenderlo correctamente:
- Declarar taxes con ITIN no reporta tu ubicación al DHS, ICE, o autoridades migratorias. El IRS tiene prohibido compartir información fiscal con otras agencias para propósitos de inmigración bajo la mayoría de las circunstancias.
- Tener historial de declaraciones de taxes puede beneficiar futuros procesos migratorios. Demuestra presencia continua, contribución al sistema fiscal y cumplimiento de leyes.
- No declarar cuando estás obligado puede complicar procesos migratorios futuros. En muchos procesos de ajuste de estatus se solicita evidencia de cumplimiento fiscal.
- Los abogados de inmigración generalmente recomiendan declarar taxes si tienes ingresos en EE.UU., independientemente de tu estatus migratorio.